+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Оплачивается ли билет по провозу багажа в командировке

Оплачивается ли багаж в командировке Добавлено: 24 янв в 7 Admin Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту: В главе 24 Трудового кодекса РФ описаны основные положения, которые регламентируют права сотрудников, направленных в командировку по инициативе работодателя. Статья гласит о правилах расчета среднего заработка, а также об оплате командировки в выходной день. Трудовой кодекс РФ Постановление Правительства РФ от N Постановление Правительства РФ от N Оплата в выходной день будет зависеть от многих факторов — в частности, влияет, осуществлялась ли в выходной трудовая деятельность сотрудником или нет, находился ли он в пути или уже был на месте. Рассмотрим, оплачиваются ли выходные в командировке и процедуру расчетов в каждом отдельном случае: Любому командированному сотруднику начисляются суточные за каждый день нахождения в командировке, независимо от того, выходной ли этот день или рабочий. Дорогие читатели!

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:.

Оплата билетов на провоз багажа, при нахождении сотрудника в командировке

Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней под вашим чутким руководством заполнить авансовый отчет форма N АО-1 об израсходованных в командировке деньгах. Прежде чем отдать авансовый отчет руководителю другому уполномоченному лицу на утверждение, вам нужно: - проверить отчет на предмет его правильного заполнения, а также арифметических ошибок; - убедиться, что указанные в отчете оправдательные документы действительно к нему приложены и все они составлены должным образом.

Вот документы, которые должны быть приложены к авансовому отчету Пункт 26 Положения : - командировочное удостоверение по форме N Т при командировках в страны СНГ, с которыми есть соглашения о том, что в загранпаспорте не делаются пограничные отметки Пункт 15 Положения либо копии страниц загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы; - документы, подтверждающие затраты на проезд.

При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции билета и посадочный талон, а также документы об оплате билета кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка ; - документы, подтверждающие расходы на проживание счет, чеки об оплате ; - документы, подтверждающие другие расходы если они имели место : на оформление визы и медстраховки, на оплату постельного белья в поезде, перевеса багажа, представительских услуг, почтовых расходов, услуг связи и т.

Для удобства можно взять несколько листов чистой бумаги, озаглавить каждый по виду расходов к примеру, "Транспортные расходы", "Гостиничные расходы", "Иные расходы" и приклеить на них соответствующие расходные документы.

Прилагать к авансовому отчету бланк служебного задания для направления в командировку форма N Та с заполненным разд. Логично предположить, что часть документов, подтверждающих расходы в загранкомандировке, будет составлена на иностранном языке. Контролирующие органы считают, что нужно на отдельном листе сделать построчный перевод таких документов на русский язык - либо своими силами, либо обратившись в бюро переводов. Для авиабилетов и других перевозочных документов, выписанных на иностранном языке, Минфин требует переводить лишь реквизиты, необходимые для признания прибыльных расходов Ф.

Перевод информации, не имеющей существенного значения для подтверждения расходов например, условий применения тарифа, правил авиаперевозки, правил перевозки багажа , делать не обязательно. А вот по мнению ФНС, необходимости в переводе электронного авиабилета на русский язык вообще нет. Поэтому большинство реквизитов билета заполняется в соответствии с Единым международным кодификатором. Однако к отсутствию перевода других подтверждающих документов кроме авиабилетов , например счетов из гостиницы или за аренду машины либо услуги такси, налоговики наверняка будут придираться, упирая на то, что невозможно установить целевой характер произведенных расходов.

И скорее всего, они не упустят случая доначислить вашей компании налог на прибыль, а также пени и штрафы. Некоторые суды, разбирая подобные дела, справедливо отмечали, что: - в НК РФ не установлена обязанность налогоплательщика переводить документы, составленные на иностранном языке; - налоговому органу ничто не мешает воспользоваться своим правом на приостановление налоговой проверки для перевода документов на русский язык.

Дабы не будить в налоговиках зверя, документы на иностранном языке лучше все-таки перевести на русский язык. Тем более что сделать перевод может и ваш сотрудник, владеющий нужным иностранным языком, если это входит в круг его должностных обязанностей.

Если же вы обратитесь за переводом в специализированную организацию, то затраты на перевод можно учесть в прочих расходах. И вы видите, что командированный работник израсходовал выданный ему аванс не полностью или не подтвердил какие-то затраты первичными документами. Если работник в срок, отведенный для окончательного расчета по выданному ему авансу 3 рабочих дня Пункт 11 Порядка , не вернет неиспользованный остаток, вы можете удержать эту сумму из его зарплаты Статья ТК РФ.

Для этого нужно, чтобы Статья ТК РФ : - в течение месяца со дня окончания 3-дневного срока руководитель издал письменное распоряжение о взыскании с работника неизрасходованной суммы; - работник дал письменное согласие на удержание этой суммы из зарплаты, если она превышает его средний месячный заработок. В том случае, когда в командировке работник израсходовал больше денег, чем ему было выдано, сумму перерасхода нужно ему возместить.

Как признаются основные расходы по командировке для целей налогообложения, для наглядности мы покажем в таблице. В сутки - для командировок по России; или руб. Если суточные выплачивались в большем размере, то сверхнормативные суммы облагаются НДФЛ Суточные за день приезда из загранкомандировки в Россию должны выплачиваться по норме, установленной для командировок по России в рублях. И даже если в положении о командировках, принятом в вашей фирме, прописано, что суточные за последний день командировки выплачиваются в той же сумме, что и за все дни загранкомандировки например, руб.

Если суточные выплачивались в валюте, то, чтобы для целей исчисления НДФЛ сравнить сумму суточных с установленным рублевым нормативом, нужно пересчитать их в рубли по официальному курсу валюты, действовавшему на дату выплаты суточных а не на дату утверждения авансового отчета Не удерживается со всей суммы "гостиничной" оплаты. Если подтверждающих документов нет, то возмещаемая сотруднику сумма не облагается взносами в пределах норм, установленных в локальном нормативном акте.

Если такие нормы вы не установили, то срочно дополните свое положение о командировках порядком возмещения работникам неподтвержденных расходов, чтобы избежать уплаты взносов Не учитываются для целей налогообложения прибыли расходы на обслуживание в барах, ресторанах, в номере, а также плата за пользование рекреационно- оздоровительными объектами например, фитнес-залом, сауной и т.

Обосновать расходы на оплату VIP-залов можно, например, так: обслуживание в VIP-зале обеспечивает доступ к телефонной и иным видам связи, а также доступ в Интернет, что позволяет командированному сотруднику оперативно решать производственные задачи, требующие его участия И в завершение - несколько слов об НДС по командировочным расходам. Некоторые компании приобретают билеты через специализированные агентства, которые выставляют счет-фактуру с НДС. При этом в самих билетах НДС не выделен Пункт 7 ст.

Минфин говорит, что в такой ситуации при наличии счета-фактуры никаких препятствий для вычета нет. По их мнению, вычет НДС по расходам на проезд к месту командировки и обратно возможен только на основании проездного документа билета , в котором НДС выделен отдельной строкой, поскольку этого требует Постановление N Чтобы в описанной ситуации не нарываться на конфликт с налоговиками, можно попросту не "светить" выставленный вам счет-фактуру, а стоимость приобретенных билетов списать целиком на расходы.

Так как данные расходы понесены работником не с целью выполнения им задания руководителя в рамках командировки, а с целью сохранности его личного имущества, относить их в состав командировочных расходов организации, по нашему мнению, не представляется возможным. Расходами, в таком случае могут быть затраты организации на выплату компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях но только при надлежащем документальном оформлении.

Нужно учитывать, что командировочные расходы должны удовлетворять требованиям, установленным п. После возвращения из командировки работник представил документы об оплате провоза сверхнормативного багажа большой объем необходимых для проведения мероприятия информационных материалов при авиаперелете в командировке.

По какой статье подстатье КОСГУ следует осуществлять расходы бюджетного учреждения за провоз сверхнормативного багажа? Для целей страховых взносов и НДФЛ это дополнительные расходы в командировке, которые связаны с трудовыми обязанностями. На практике проверяющие из фондов пытаются доначислить страховые взносы, даже если компенсация платы за упаковку багажа прописана в локальных документах и есть чеки.

Об этом свидетельствует арбитражная практика см. По какому виду расходов и КОСГУ следует произвести оплату работнику казенного учреждения расходов за провоз сверхнормативного багажа при нахождении в командировке? Возмещение расходов, связанных с командировкой Согласно ст.

Документальное подтверждение командировочных расходов включает в себя: кадровые документы, которыми оформлена командировка, документы по учету рабочего времени и оплате труда, бухгалтерские справки по расчету суточных , документы, подтверждающие расходы сотрудника в командировке.

Страховые взносы не начисляются на всю сумму суточных в пределах норм, установленных локальным нормативным актом организации ч. Обоснование вывода: При осуществлении расходов, связанных с командированием работников служащих государственных муниципальных учреждений, государственных муниципальных органов, органов управления государственных внебюджетных фондов, виды расходов необходимо определять, руководствуясь общими положениями п.

В том числе когда такой сотрудник добирается к местонахождению работодателя из города, где он проживает письмо Минфина России от 8 августа г. Дело в том, что местом работы дистанционного сотрудника является место его нахождения ч.

Экономически оправданными расходы признаются в том случае, если командировка осуществляется в рамках деятельности, направленной на получение дохода, что подтверждается целями командировки, установленными в приказе.

Расходы на упаковку засчитываете в суточные Проще учесть расходы, если во внутренних документах написано, что стоимость упаковки багажа входит в размер суточных. В любом случае конкретный перечень расходов, которые организация возмещает командированным сотрудникам, закрепите в коллективном договоре или локальном нормативном акте.

Тогда никакие подтверждающие документы о потраченных суммах не понадобятся. А размер выплачиваемых суточных может быть любой — право организации прописать его в локальных документах.

Автор и ведущий семинара Васильев Артем Сергеевич, зам. Приказом Минфина России от N н внесены изменения в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от N 65н далее — Указания N 65н. Из рекомендации Андрея Кизимова, заместителя директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Какие расходы нужно возместить И всю сумму расходов в пределах установленного лимита можно учесть при расчете налога на прибыль.

НДФЛ не удерживается с сумм суточных, не превышающих руб. Изменения, вносимые в Указания настоящим приказом, применяются при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации начиная с бюджетов на г. Также в пределах размера, установленного внутренними документами организации, суточные не облагаются страховыми взносами.

Вопрос В командировку работник ехал по приобретённому билету эконом класс базовый, по которому предусмотрено только провоз ручной клади до 10 кг. В локальном акте у нас прописано — возмещение расходов за провоз багажа, можем ли мы оплатить работнику этот перерасход по норме или нужно ссылаться на ст. Работник утверждает, что он вёз вещи, необходимые для командировки. Так как возмещение командированному работнику расходов на провоз багажа предусмотрено локальным нормативным актом, компенсируйте сотруднику данные расходы и учтите их в прочих расходах при расчете налога на прибыль на основании подпункта 12 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ.

Это как долгосрочные, так и короткие поездки на большие и малые расстояния, длительность которых определяет руководитель на основании объёма, сложности и других особенностей служебного поручения. Довольно часто руководству компании приходится командировать своих сотрудников с важными и ответственными поручениями.

Если это происходит регулярно, имеет смысл разработать и утвердить внутренние правила о командировках, дабы коллеги были в курсе, какие расходы помимо После проверки возможности отправления сотрудника издаётся приказ, оформляется смета, выдаётся аванс под отчёт. Главная Кодексы Регистрация Войти. Просмотров: Категория: Форум. Опубликовано: 14 авг Оплата сверхнормативного багажа в командировке Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней под вашим чутким руководством заполнить авансовый отчет форма N АО-1 об израсходованных в командировке деньгах.

А вот на что работник потратил выданные ему суточные, неважно. Никакими чеками, квитанциями и другими подобными документами это подтверждать не нужно. Расходы на провоз багажа в командировке Учет-Эксперт Контролирующие органы считают, что нужно на отдельном листе сделать построчный перевод таких документов на русский язык - либо своими силами, либо обратившись в бюро переводов. Ведь такой авиабилет - это унифицированная международная форма документа. Но есть шансы отбиться от налоговых претензий в суде.

В этом случае он должен вернуть неизрасходованную сумму в кассу по приходному кассовому ордеру. Желательно сделать это не позднее ближайшей выплаты ему зарплаты. Не удерживается с сумм, не превышающих: или руб. Оплачивается ли билет по провозу багажа в командировке Urist- Тем более что сделать перевод может и ваш сотрудник, владеющий нужным иностранным языком, если это входит в круг его должностных обязанностей.

Оплачивается ли сдача багажа при командировке И даже если в положении о командировках, принятом в вашей фирме, прописано, что суточные за последний день командировки выплачиваются в той же сумме, что и за все дни загранкомандировки например, руб. Если подтверждающих документов нет, то НДФЛ облагаются суммы свыше: или руб.

Однако случается, что налоговики отказывают в вычете налога. И организациям приходится искать правды в судах, которые встают на их сторону. Работник бюджетного учреждения был направлен в командировку. Данные дополнительные расходы произведены командированным работником с разрешения работодателя.

Положения об особенностях направления работников в служебные командировки. Перед большинством предприятий встаёт необходимость командирования подчинённых. Оформление командировки начинается с подготовки задания и определения срока. Весь период отсутствия на рабочем месте командируемого отмечается в табеле особым образом Можно ли взять в авансовый отчет оплату сверхнормативного багажа.

Скриншоты Видео Предыдущий скриншот Следующий скриншот. Комментариев нет. У тебя есть возможность добавить комментарий первым! Для того, чтобы оставить комментарий, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь.

Оплачивается ли билет по провозу багажа в командировке

Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней под вашим чутким руководством заполнить авансовый отчет форма N АО-1 об израсходованных в командировке деньгах. Прежде чем отдать авансовый отчет руководителю другому уполномоченному лицу на утверждение, вам нужно: - проверить отчет на предмет его правильного заполнения, а также арифметических ошибок; - убедиться, что указанные в отчете оправдательные документы действительно к нему приложены и все они составлены должным образом. Вот документы, которые должны быть приложены к авансовому отчету Пункт 26 Положения : - командировочное удостоверение по форме N Т при командировках в страны СНГ, с которыми есть соглашения о том, что в загранпаспорте не делаются пограничные отметки Пункт 15 Положения либо копии страниц загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы; - документы, подтверждающие затраты на проезд. При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции билета и посадочный талон, а также документы об оплате билета кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка ; - документы, подтверждающие расходы на проживание счет, чеки об оплате ; - документы, подтверждающие другие расходы если они имели место : на оформление визы и медстраховки, на оплату постельного белья в поезде, перевеса багажа, представительских услуг, почтовых расходов, услуг связи и т. Для удобства можно взять несколько листов чистой бумаги, озаглавить каждый по виду расходов к примеру, "Транспортные расходы", "Гостиничные расходы", "Иные расходы" и приклеить на них соответствующие расходные документы.

Оплата сверхнормативного багажа в командировке

Работник провозил ручную кладь 8кг. В локальном акте у нас прописано - возмещение расходов за провоз багажа, можем ли мы оплатить работнику этот перерасход по норме или нужно ссылаться на ст. Работник утверждает, что он вёз вещи, необходимые для командировки. Так как возмещение командированному работнику расходов на провоз багажа предусмотрено локальным нормативным актом, компенсируйте сотруднику данные расходы и учтите их в прочих расходах при расчете налога на прибыль на основании подпункта 12 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ. Дорогие читатели!

О плачиваются ли билеты на провоз багажа, при нахождении сотрудника в командировке. Расчет нормы ГСМ. Узнайте верный КБК. Учетная политика для госсектора. Основные средства: ОКОФ и амортизационные группы. Да, оплачиваются.

Среди наиболее часто встречающихся прочих расходов, связанных с командировками, следует выделить затраты на проведение телефонных переговоров.

НДФЛ с компенсации документально подтвержденных командировочных расходов удерживать не нужно. Страховые взносы с сумм документально подтвержденных и экономически обоснованных командировочных расходов начислять не нужно;.

Оплачивается ли сдача багажа при командировке

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Покупая билет, актуальной является информация, сколько стоит багаж в самолете, если билет без багажа. Авианити в результатах поиска билетов отображают количество и вес багажа, что входит в стоимость авиабилета.

О плачиваются ли билеты на провоз багажа, при нахождении сотрудника в командировке. Расчет нормы ГСМ.

Багаж в командировке оплачивается

.

.

Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих Оплачивается ли билет по провозу багажа в командировке Urist-.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ЧТО МОЖНО БРАТЬ В САМОЛЕТ? НОВЫЕ ПРАВИЛА РЕГИСТРАЦИИ! КАК НЕ ПОПАСТЬ НА ДЕНЬГИ В АЭРОПОРТУ?
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Юрий

    Нам мешает пережитки советского союза, надо строить капитализм, развивать конкуренцию так как она служит общему благу.